שוטף +... איך חיים עם זה?

טל כספי- יועצת עסקית

אחד האתגרים בניהול פיננסי של עסק בישראל מסתתר מאחורי המושג שוטף +, במאמר הזה אנסה להסביר את המושג וגם על איך חיים איתו ומצמצים סיכונים.

שוטף + הוא למעשה אשראי שנותן ספק ללקוח, המשמעות היא קבלת תשלום דחוי עבור עבודה שבוצע או מוצר שסופק.

לדוגמא תשלום עבור מוצר שסופק ב 5/05/16 בתנאי תשלום של שוטף + 30 צפוי להתקבל ב30/06/16.

הימים עד תום החודש הקלנדרי בו בוצעה העסקה נחשבים שוטף ומתחילים את חישוב 30 הימים הנוספים ב 1 לחודש העוקב.

שיטת התשלום שוטף + התפתחה בישראל בעקבות מסורת התשלומים של מוסדות המדינה לגורמים העסקיים המספקים לה שירותים ומוצרים והפכה לנוהג עסקים מקובל בו עסקים קטנים ממנים אשראי לעסקים גדולים יותר או למוסדות מדינה.

שיטת תשלום מסוג זה מייצרת 3 בעיות מרכזיות:

1.  עלות האשראי שממן נותן שירות או ספק, והיכולת לגייס אשראי.
2. תשלום מע"מ עבור העסקה מבוצע ברוב המקרים לפני שהתקבל תשלום.
3. תשלומים נדחים מייצרים מצב שבו הסיכון העסקי גדול יותר לגבי האם יתקבל תשלום ומתי?

לדוגמא: יבואן המספק ציוד משרדי מכר לחברה גדולה ציוד בשווי 10,000 ש"ח בתנאי תשלום של שוטף +60.

לפני שהיבואן יקבל תשלום כלשהו הוא נדרש לשלם:

•  עלות המוצרים
• שכר עובדים
• מע"מ
• עלויות נוספות

בפועל ההוצאות הן 9000 ש"ח והרווח המשוער לפני מס הוא 1000 ש"ח.

מה עלות מימון האשראי?

בהנחה שעלות הלוואה בנקאית היא פריים + 5% (כן, זה במקרה הטוב…) עלות מימון האשראי על עסקה קטנה כזו היא כ 50 ש"ח לחודש.

בשיטת בתשלום שוטף +60 ממן הספק חודשים וחצי בממוצע, כלומר אם התשלום מתקבל בזמן שסוכם הרווח לפני מס ירד ב 150 ש"ח. העסק צפוי להשאר עם רווח לפני מס של 850 ש"ח, וכל איחור בתשלום מקטין את הרווח.

מה אפשר לעשות במצב זה?

1. תשדלו לעבוד כמה שפחות בשיטה של שוטף +
2.  לגבות אחוז מסוים מסכום העסקה במזומן
3. העדיפו מספר פרויקטים קטנים על פרויקט אחד גדול כיוון בדרך כלל חברות גדולות יודעות שפרויקטים גדולים הם חלומם של בעלי עסקים קטנים ומנצלים את הענין בהקשר של תמחור הפרויקט ותנאי התשלום.
4.  פזרו את הפרויקטים בין לקוחות שונים, זה פיזור סיכונים.
5.  תמחרו את עלות האשראי בעלות הפרויקט.
6. בפרויקטים משמעותיים קחו ליווי משפטי כבר בניסוח החוזה הראשוני.
7. נהלו משא ומתן על תנאי התשלום אל תקבלו אותם כגזירה.
8.  נהלו משא ומתן עם הבנק על גובה הריבית שאתם משלמים.

ישנן חברות עסקיות גדולות וקטנות רבות בישראל אשר להן מוסר תשלומים טוב ונוהגות לשלם בזמן ובהגינות, יחד עם זאת גם חברה עסקית הגונה הנקלעת לקושי תזרימי תעדיף להפיל כלכלית ספק מלפול בעצמה.

ועכשיו אמירה אישית בענין ככל שיותר בעלי עסקים לא יהיו מוכנים לעבוד בשיטת התשלום הזו כך יהיו יותר ויותר עסקים הוגנים ויציבותם הכלכלית תעלה. בברכת עסקים טובים והוגנים

חזרה לכתבות לבעלי עסקים לחצו כאן

קצת עלי: טל כספי יועצת עסקית, בעלים של "טיכה יעוץ עסקי". בוגרת תואר שני במנהל עסקים. מומחית בתחום הייעוץ הפיננסי, כתיבת תוכניות עסקיות, תמחיר וגיוס אשראי. בעלת ניסיון עשיר בליווי והדרכה עסקית. מוזמנים לפנות, לשאול, להגיב מבטיחה להתייחס.

ticacons@gmail.com | 050-8610739

לדף הפייסבוק של טיכה לחצו כאן